手机 App 已上线
点我下载
孩子终于要上大学，家长多年存下的RESP也到了真正派上用场的时候。
不过，很多家庭一直专注于怎么往RESP里存钱，等到第一次提款才发现：账户里的钱并不是全部采用同一种方式取出。
RESP提款主要分为两部分，一部分免税，另一部分则算在孩子名下的应税收入里。提款顺序安排得好，还可能帮助孩子少交一些税。
如果孩子今年9月开始读大学或学院，家长现在就可以提前准备。
入学后才能正式提款
孩子必须正式注册符合条件的大学、学院、职业学校、技工培训或其他高等教育课程后，RESP机构才能办理教育提款。
通常需要准备以下资料：
·孩子的入学或注册证明；
·孩子的社会保险号码，也就是SIN；
·收款银行账户资料；
·RESP机构要求填写的提款表格。
不同银行和投资平台的要求可能略有不同，有些机构每次提款都可能要求重新提供入学证明。
如果学费和宿舍费在8月到期，最好提前联系RESP机构，不要等到账单截止日前几天才操作。
提款从申请、出售投资到资金入账，可能需要数个工作日；如果账户里持有股票、ETF或基金，还要预留卖出和结算时间。
RESP里的钱分成两类
第一次提款时，家长通常会看到两个名称：PSE提款和EAP提款。这两种钱来源不同，税务处理也不一样。
PSE：家长自己存进去的本金
PSE通常指Post-Secondary Education Payment，也就是从RESP中取回原始供款。
这些钱本来就是家长或其他订户存进去的，供款时没有获得所得税抵扣，所以取出时一般不需要再次纳税。
简单来说，家长存进去的本金，取出时免税。这笔钱可以支付学费、住宿、书本、交通及其他教育相关开支。
EAP：政府补助和投资收益
EAP是Education Assistance Payment，包括：政府发放的加拿大教育储蓄补助金；加拿大学习债券；符合条件的省级补助；RESP账户内产生的投资收益。
EAP会被算作学生本人当年的应税收入，而不是父母的收入。
RESP机构通常会在次年向学生发出T4A税表，由学生在报税时申报。由于大多数学生收入不高，又可能拥有学费税务抵免，因此实际需要缴纳的税通常不多。
首13周有提款上限
对于全日制学生，入学后的前13周内，EAP提款通常最多为8,000加元。对于非全日制学生，每个13周期间的EAP上限通常为4,000加元。
这个上限针对的是EAP，也就是政府补助和投资收益部分，并不代表整个RESP只能取8,000加元。
如果第一学期学费和住宿费较高，RESP机构通常可以在支付8,000加元EAP之外，再搭配提取部分免税本金。
全日制学生连续就读满13周后，一般不再受到最初8,000加元的固定限制，但提款仍应当用于合理的高等教育开支。
CRA为2026年设定的EAP年度合理性参考标准为29,459加元。超过这个金额并非绝对不能提款，但RESP机构可能要求提供学费、住宿或其他教育支出证明。
不必一次把全年费用全部取出
RESP没有规定家长必须一次取完一整年的钱。
比较实用的做法是按照学期提款，例如：8月提取第一学期学费和住宿费；12月或1月提取第二学期费用；
另外保留一部分资金，应付书本、电脑、交通或临时增加的支出。
这样做可以避免一次取出太多，同时让仍留在RESP中的资金继续保持递延纳税增长。
但也不要把RESP里的钱全部投入波动很大的资产。孩子即将入学后，未来一两年要使用的金额最好逐步转成现金、储蓄产品或其他低波动投资，避免需要交学费时正好遇到市场大跌。
EAP最好不要拖到最后
很多家庭会优先提取免税本金，觉得这样可以避免孩子产生应税收入。
但从整体规划角度看，通常应当适当优先使用EAP。
因为EAP包含政府补助和投资收益，只有符合条件的学生才能以教育提款方式获得。如果孩子毕业时RESP里仍剩下大量政府补助，未使用部分可能需要退还政府；投资收益若以后由家长取出，还可能面临普通所得税外加额外税款。
因此，孩子读书期间、收入较低的时候，往往正是提取EAP的好时机。
有带薪实习的学生可以调整顺序
如果孩子一直没有太多其他收入，提取EAP通常不会造成很重的税务负担。
但如果课程带有Co-op或高薪实习，学生某一年收入明显提高，就可以考虑调整提款组合：收入较低的年份，多提一些EAP；Co-op或实习收入较高的年份，多提一些免税本金；尽量避免在同一年集中提取大量EAP。
举例来说，孩子一年没有暑期工作，全年收入很低，当年可以多提政府补助和投资收益。
另一年孩子获得高薪Co-op，则可以主要使用家长原始供款，减少需要计入学生收入的EAP。
税务差距对一般家庭未必非常巨大，但RESP余额较高、孩子有多段带薪实习时，提前安排仍可能省下一些税。
钱应该转到父母还是孩子账户？
部分RESP机构允许资金进入订户，也就是家长的账户；也可能允许直接转入学生账户。
一种实用做法是给孩子单独开设一个只用于教育开支的银行账户，把RESP资金转进去，让孩子自己支付学费、住宿费和书本费。
这样可以帮助孩子学习预算管理，也让他们清楚了解大学生活的真实成本。
但如果担心孩子把钱花在外卖、娱乐或其他非必要开支上，家长可以使用联名账户，或者只按学期和实际账单转入所需金额。
总结来看，第一次提款前需要记住这5件事：
·孩子正式注册后，尽早向RESP机构索取提款表格；
·确认提款中有多少属于免税本金、多少属于EAP；
·全日制入学前13周，EAP通常上限为8,000加元；
·优先考虑在孩子低收入年份提取EAP；
·提前把近期要用的钱转成低波动资产或现金。
·RESP存了十几年，提款阶段同样需要规划。
重点不是把钱一次全部拿出来，而是让政府补助和投资收益顺利用于孩子教育，同时避免因提款顺序不合理，留下退还补助或增加税务负担的问题。
温哥华天空
