7年前
子女不升大学 家长如何免罚款 RESP 转子女户口
父母必定希望子女攻读大学创造美好前程,有父母更会一早为每名子女开设注册教育储蓄计画(Registered Education Savings Plan,RESP)户口。有财务规划师建议,一旦子女决定在中学毕业后不再升学,又或者进入大学后中途退学,父母应把RESP供款所得收益转到其他子女的RESP户口或父母自己的注册退休储蓄计画(Registered Retirement Savings Plan,RRSP),以便保留收益和避免受罚。
注册教育储蓄计画是专为教育费用而设的储蓄户口,受益人入读认可大专院校后,便可动用计画的款项来支付学费及生活费。根据RESP收益免税规定,联邦政府规定每名受益人一生可以有50,000元免税限额,但每年供款金额不受限制,合资格的供款每年获得供款额的20%作为额外津贴,而额外津贴的终生最高限额为7,200元。RESP供款获得的投资收益及资本增值,直至提取时才会被徵税。
取消户口要退还额外津贴
假如子女不升读大学,父母不须立即取消户口和提取存款,否则联邦政府给予的额外津贴便要退还,而且过往所获得的任何回报或利息将作为收入徵税,还要额外多付20%惩罚税。
温哥华Money Coaches Canada注册财务规划师奎克(Annie Kvick)表示,若果子女决定不读大学后,父母其中一个选择是把供款所得收益转到其他子女的RESP户口,但父母必须紧记每名子女的额外津贴最高限额是7,200元,超出的部分必须退还给政府。
卡加利注册财务规划师费格斯(Tom Feigs)表示,另一个可以保留RESP供款所得收益的方法,就是把这笔款项在符合条件的情况下转入父母的注册退休储蓄计画,而最高转帐额定为50,000元,更可避免支付惩罚税。
奎克指出政府规定受益人在入读认可大专院校最初13个星期,不得提取超过5,000元,但在这个期限后,他们可以随意提取款项,不设任何限制,故此父母应当尽可能在子女大学中途退学前提取全部款项。
纵然子女无意继续升读大学,家长亦没有必要立即提取RESP供款,因为他们后来若然改变初衷,RESP供款仍大派用场。假如父母是在子女出生时立即设立RESP户口,有效期将会直至子女年届35岁。