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今年 66 岁玛格丽特和即将满71岁的杰克计划于明年夏天喜结良缘，这将是他们两人的第二次结婚。
她有两个孩子，一个 29 岁，一个 32 岁。他没有孩子。由于他们每个人都有自己的房子，他们想知道如何处置这两套房子？
玛格丽特就两人未来计划进行财产分配咨询，她表示：“作为一名单身母亲，我一直在挣扎，但现在我的处境要好得多，有独立的孩子、丰厚的薪水和养老金，还有一位出色的伴侣。”她最近年薪提高到 155,000 元。她还从家里的一套套房获得每年 20,000 元的净租金收入。杰克是一名个体经营者，平均年收入为 60,000 元。
尽管玛格丽特在BC省生活和工作，但她是美国公民。
玛格丽特问道“我最早可以退休的年龄是多少岁？”。理想情况下，她和杰克想在阳光海岸购买他们的“梦想之家”。玛格丽特想知道她是否应该将房子出租几年。玛格丽特写道：“预计当我退休时，我们会卖掉现在的房子，还清新房子的抵押贷款，为我们的生活方式提供更多的现金，也许还有一些钱给我的孩子们。”
玛格丽特计划再工作四年，到 70 岁。杰克也将同时退休。他们暂定的退休支出目标是每年税后 80,000 元，不包括他们可能拥有的任何抵押贷款。
《环球出报》请温尼伯 Cardinal Capital Management Inc. 的特许金融分析师和注册财务规划师杰夫·瑞尔 (Jeff Ryall) 来了解一下杰克和玛格丽特的情况。
专家怎么说
赖尔表示，玛格丽特和杰克需要考虑多种需要税务和遗产规划专业知识的替代方案。作为美国公民，玛格丽特还需要就出售现有房屋的事宜咨询跨境税务专家。策划者表示，两人在起草婚前协议时需要单独的法律建议。玛格丽特设想让尚存的配偶在有生之年一直住在新房子里，之后遗产将传给她的孩子。
他们的新家预算为 180 万元。规划者指，除非他们卖掉两套房子，否则他们将需要借款才能完成交易。玛格丽特的净资产更高，为 250 万元，而杰克的净资产为 140 万元。
当他们退休时，玛格丽特的年收入约为 75,000 元，其中包括来自工作固定福利 (DB) 的 24,000 元、加拿大养老金计划和老年保障福利合计 23,000 元以及从注册退休储蓄计划 (RRSP) 或注册退休金中提取的 28,000 元收入基金（RRIF）。杰克的唯一收入将是他的加拿大养老金计划和老年保障福利，估计每年 18,000 元。他已经开始收集 CPP 和 OAS。
赖尔表示，从经济上来说，玛格丽特和杰克有能力在 2025 年退休，两人暂定支出目标是每年 80,000 元加上抵押贷款，如果不使用新房的净值，税后可能会增加到 120,000 元。
该预测假设他们的投资资产配置为70%的股票和30%的固定收益，年回报率为4.25%，通货膨胀率为2.10%。
玛格丽特的 DB 养老金估计为每年 24,000 元，其中 60% 为遗属福利；她还有固定缴款（DC）养老金。预测假设杰克活到 95 岁，玛格丽特活到 97 岁，玛格丽特将她的 CPP 和 OAS 推迟到 70 岁。
赖尔表示，考虑到他们的目标以及净资产和收入的差异，他们需要构建共同事务，以实现税收效率以及遗产规划目标。
杰克可以将这笔钱投资于创收资产，而不是用出售房屋的净收益来帮助购买新房。然后他可以帮助资助这对夫妇的退休生活方式。或者他可以保留房子并出租以产生更多收入。
如果玛格丽特在工作时将房子出租，她将达到联邦和省的综合税率 46.12%，缴纳更多税款。
赖尔说。退休后没有租金收入将有助于她保持在 28.20% 的税率范围内。
规划者说，玛格丽特原本以为她可以为下个月就满 71 岁的杰克缴纳配偶 RRSP，但事实并非如此，因为两人尚未结婚或同居。纳税人可以在配偶年满 71 岁当年的 12 月 31 日之前向配偶的 RRSP 供款。
相反，她可以根据现行的收入分配规则，将她的 RRIF 中的未来收入和杰克分享，以降低家庭税单的。
玛格丽特的大部分财富都在她现有的房子里。她希望在她和杰克去世后，新房子归她的孩子所有。她可以用出售房屋的收益仅以她的名义购买新房，而不是共同购买。她需要抵押贷款来支付余额。
赖尔警告，在婚姻破裂的情况下，仍然会进行一些资产分割，但“家庭法可以承认他们各自带入婚姻的资产。这就是为什么准备婚前协议对他们来说非常重要。”他指婚前协议也可以有助于玛格丽特实现将遗产留给孩子的目标。
另外，婚姻将影响他们申请主要居所豁免的能力。对于结婚当年（包括结婚当年）的纳税年度，两个人都可以将各自的住所作为主要住所。
结婚后，他们只能指定一处房产作为主要居所。“在结婚当年之前出售两套房子可能会有利。”
玛格丽特的房子包含一间地下室出租套房，可能会影响她在加拿大申请免税主要居所的资格。加拿大税务局要求满足以下条件才能申请豁免：创收用途是财产主要用途的附属用途；没有发生结构性变化；并且没有申请任何资本成本补贴。
虽然玛格丽特似乎符合上述标准，但她可能想在处置之前寻求税务建议。”无论如何，她需要向美国国税局报告出售房屋的资本收益，可能会引发美国的纳税义务。
赖尔说，至于加薪，玛格丽特应该在退休前首先使用这些资金来最大化她的RRSP。她有 33,451 元未使用的供款空间。玛格丽特的加薪以及未来再次加薪的可能性可能会将她推入 2025 年BC 省 46.12% 的税级。
客户情况
人员：66 岁的玛格丽特、70 岁的杰克以及 29 岁和 32 岁的玛格丽特的孩子。
问题：他们什么时候可以退休以及可以花多少钱？玛格丽特应该卖掉还是租用她现在的房子？
计划：杰克可以考虑卖掉他的房子，并用净收益投资于创收资产。玛格丽特可以用她出售房屋的收益来购买他们的新共享房屋。她可以和杰克分享RRIF收入。
回报：一切都按计划进行。
每月净收入（仅限玛格丽特）：10,400 元。
资产（杰克和玛格丽特）：玛格丽特的非注册投资15,000元；Jack的非注册投资22,000元；玛格丽特的RRSP $300,000；玛格丽特的固定缴款养老金139,000元；玛格丽特的住所 $1,700,000；杰克的住所价值1,800,000元。总计：3,976,000 元。
玛格丽特 DB 养老金的估计现值：350,000 元。这就是没有养老金的人为了产生同样的收入而必须储蓄的钱。
每月支出（仅限玛格丽特）：抵押贷款 1,915 元；财产税$485；家庭保险 $185；电费120元；取暖费75元；维护、花园 150 元；交通费$415；杂货$840；服装$200；礼物、慈善 275 元；假期、旅行 705 元；餐饮、饮料、娱乐 435 元；俱乐部会员费25元；订阅 35 元；医疗保健 $35；人寿保险$145；电话、电视、互联网 $245；注册退休储蓄计划 900 元。总计：7,185 元。新的盈余将首先进入她的RRSP。
负债：玛格丽特的抵押贷款为 118,900 元，利率为 5.19%；杰克的抵押贷款为 40 万元，利率为 5.7%。总计：518,900 元。
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